Apri il cedolino del mese e l’occhio va dritto in fondo. In alto c’è scritto 1.800 euro, in fondo ne arrivano poco più di 1.400. E ti chiedi dove siano finiti gli altri 400, perché nessuno ti ha mai spiegato quelle righe in mezzo. 🙂
Qui le vediamo tutte, una per una, seguendo un solo esempio dall’inizio alla fine.
Perché il netto è molto più basso del lordo
La risposta sta in tre famiglie di trattenute.
- I contributi previdenziali, cioè la quota INPS a tuo carico.
- Le tasse: IRPEF, più addizionale regionale e comunale.
- Le trattenute "tue", se ci sono: rata di un prestito, quota sindacale, mensa, pignoramento.
Tra contributi e tasse, su uno stipendio medio se ne va in genere tra un quarto e un terzo del lordo. La percentuale esatta cambia in base al reddito, al contratto e al comune dove abiti.
Una cosa che toglie un peso: non è il datore di lavoro che si tiene quei soldi. Fa da sostituto d’imposta, cioè li versa per tuo conto a INPS e Agenzia delle Entrate. Li anticipa e li gira, non li incassa.
Il punto da portare a casa è questo: il lordo non è il tuo stipendio, è il punto di partenza del calcolo. Ed è anche il motivo per cui, quando leggi di un aumento contrattuale, la cifra che vedi sui giornali è quasi sempre lorda. Ne abbiamo parlato guardando cosa cambia davvero in busta paga con la Manovra 2026.
L’esempio che seguiamo: 1.800 euro lordi al mese
Mettiamo un caso semplice: dipendente del settore privato, 14 mensilità, nessun familiare a carico, comune con addizionali nella media. Lordo annuo: 25.200 euro.
Passaggio 1: via i contributi INPS
Aliquota a carico del lavoratore: 9,19%. Su 25.200 euro fanno circa 2.316 euro all’anno.
Quello che resta, circa 22.884 euro, è l’imponibile fiscale. È su questa cifra, non sul lordo pieno, che si calcolano le tasse.
Passaggio 2: l’IRPEF lorda
Con il primo scaglione al 23%, l’IRPEF lorda è di circa 5.263 euro.
Passaggio 3: le detrazioni
Qui il conto scende parecchio. La detrazione da lavoro dipendente, per un reddito di quel livello, vale all’incirca 2.378 euro. L’IRPEF netta scende quindi a circa 2.885 euro.
Se hai figli, coniuge a carico o altre detrazioni comunicate all’azienda, scende ancora.
Passaggio 4: le addizionali
Regionale e comunale insieme, ipotizzando circa l’1,5%, pesano sui 340 euro l’anno. Vengono trattenute a rate mensili e si riferiscono al reddito dell’anno precedente: è per questo che le trovi anche in mesi in cui hai lavorato meno.
Il risultato
25.200 lordi − 2.316 di contributi − 2.885 di IRPEF − 340 di addizionali = circa 19.650 euro netti l’anno, cioè poco più di 1.400 euro per quattordici volte.
Differenza lordo-netto: intorno al 22%. Sono cifre indicative e arrotondate: cambiano con il contratto, la regione, i giorni lavorati e la situazione familiare. E oggi esiste anche un’ulteriore detrazione per i redditi da lavoro dipendente in una fascia intermedia: se ti spetta, il netto sale rispetto a questo calcolo.
I contributi INPS: la trattenuta che non è una tassa
I contributi non sono soldi persi. Sono la tua pensione futura, messa da parte mese per mese.
Le aliquote più comuni
Per la generalità dei dipendenti la quota a tuo carico è del 9,19%. In alcuni settori e per alcune qualifiche sale al 9,49%, e certi contratti prevedono quote aggiuntive (fondi di categoria, contributi per la cassa integrazione straordinaria).
C’è poi la parte a carico dell’azienda, molto più alta, che nel cedolino non vedi perché non tocca il tuo netto. Esiste però, e spiega perché il tuo "costo azienda" è ben superiore al tuo lordo.
Due parole su minimale e massimale: sotto una certa retribuzione giornaliera i contributi si calcolano comunque su un importo minimo di legge; sopra un tetto annuo molto alto, per chi è nel sistema contributivo puro, non si versa più. Riguarda pochi, ma è giusto saperlo.
La previdenza complementare
Se aderisci a un fondo pensione, la tua quota viene trattenuta in busta paga. È volontaria e, nei limiti previsti, abbassa l’imponibile fiscale: una parte di quei soldi la recuperi sotto forma di minori tasse.
Le trattenute fiscali: IRPEF, detrazioni e addizionali
Gli scaglioni oggi sono tre: 23% fino a 28.000 euro, 35% da 28.000 a 50.000, 43% oltre 50.000.
Il malinteso che sento più spesso
"Se supero i 28.000 pago il 35% su tutto". Non funziona così.
Con 30.000 euro di imponibile paghi il 23% sui primi 28.000 e il 35% solo sui 2.000 che eccedono. Un aumento non ti fa mai portare a casa meno di prima. Chi ti dice il contrario ti sta spaventando per niente.
Detrazioni: la parte che dipende anche da te
La detrazione da lavoro dipendente si riduce man mano che il reddito sale ed è rapportata ai giorni lavorati nell’anno. Chi lavora sei mesi ne ha metà.
Per i figli fino a 21 anni oggi c’è l’Assegno Unico al posto delle vecchie detrazioni; restano le detrazioni per il coniuge e per gli altri familiari a carico, da comunicare all’azienda. Se non le comunichi, l’ufficio paghe non le applica. Nessuno lo fa al posto tuo.
Resta poi il trattamento integrativo (il vecchio "bonus" in busta paga) per i redditi più bassi, con regole che ne hanno ristretto la platea.
Addizionale regionale e comunale
Due colleghi con lo stesso identico lordo, stessa azienda, stesso contratto, possono avere un netto diverso di qualche decina di euro al mese. Il motivo è quasi sempre il comune di residenza: regioni e comuni fissano aliquote diverse.
È la voce più ignorata del cedolino e anche quella che fa litigare di più in pausa caffè.
Le trattenute che riguardano solo te
Qui sta la parte che quasi nessuno spiega.
Rata di cessione del quinto o di delegazione di pagamento. Compare in fondo, dopo il netto fiscale, con una dicitura tipo "cessione V stipendio". Si calcola sul netto mensile, mai sul lordo. Nel caso del quinto la trattenuta scatta anche sulla tredicesima. Se non hai chiaro come si distinguono i due strumenti, trovi tutto in questa guida sulle differenze tra cessione del quinto e delega di pagamento.
Pignoramento presso terzi o assegno di mantenimento. Arriva da un atto del giudice: l’azienda è obbligata a eseguirlo. La legge fissa dei limiti al prelievo complessivo sullo stipendio, proprio per garantirti una parte intoccabile.
Quota sindacale, mensa, buoni pasto oltre soglia, anticipi già ricevuti, permessi non retribuiti, assenze. Piccole voci che però spiegano perché un mese prendi 40 euro in meno del precedente.
Il conguaglio di dicembre
A dicembre (o alla fine del rapporto di lavoro) l’azienda ricalcola tutto l’anno: tasse dovute, detrazioni effettivamente spettanti, premi e straordinari che hanno alzato il reddito.
Se durante l’anno hai pagato meno del dovuto, la differenza viene recuperata lì. Non è un errore ed è il motivo per cui la busta di dicembre a volte delude. Se invece hai pagato di più, il conguaglio ti restituisce.
Ultima nota pratica: le trattenute volontarie e quelle giudiziarie non riducono le tasse. Si prendono il netto già tassato.
Tabella rapida: chi la decide e si può ridurre
| Trattenuta | Su cosa si calcola | Chi la decide | Si può ridurre? |
|---|---|---|---|
| Contributi INPS | Retribuzione lorda | Legge e CCNL | No, è obbligatoria |
| IRPEF | Imponibile fiscale | Legge | Sì, con detrazioni e deduzioni comunicate o dichiarate |
| Addizionale regionale e comunale | Reddito dell’anno prima | Regione e comune | No, ma dipende dalla residenza anagrafica corretta |
| Previdenza complementare | Retribuzione | Tu, volontariamente | È volontaria e in parte deducibile |
| Cessione del quinto o delega | Netto mensile | Contratto di finanziamento | Sì: estinzione, rinnovo o fine piano |
| Pignoramento | Netto mensile, nei limiti di legge | Giudice | Solo chiudendo la posizione debitoria |
| Quota sindacale, mensa | Importi fissi | Tua adesione o accordo aziendale | Sì, revocando l’adesione |
Cosa puoi fare davvero, in concreto: comunicare all’azienda familiari a carico e variazioni, verificare che la residenza sia aggiornata, portare in dichiarazione le spese detraibili, controllare quante rate mancano sui finanziamenti in corso.
Perché il netto conta quando chiedi un finanziamento
Quando valuti una cessione del quinto dello stipendio, la rata massima è un quinto dello stipendio netto mensile. Un quinto vuol dire il 20% del netto, non del lordo. È per questo che due persone con lo stesso lordo possono avere capacità di rimborso diverse.
Tredicesima e quattordicesima entrano nel calcolo secondo le regole dell’intermediario e del tuo contratto: in molti casi la quota cedibile si calcola sul netto annuo diviso per le mensilità effettive.
Se nel cedolino hai già un pignoramento o un’altra delega attiva, la parte ancora disponibile si riduce. Il quinto cedibile è quello che resta, non quello teorico.
Un’avvertenza onesta: nessuno può garantirti in anticipo l’esito. La valutazione spetta sempre alla banca o alla finanziaria, che guarda il cedolino intero, l’anzianità di servizio e il tipo di contratto. Se vuoi farti un’idea prima, puoi partire da una richiesta di valutazione per la cessione del quinto e intanto rimettere in ordine il tuo bilancio familiare.
Checklist: 6 controlli da fare sul cedolino di questo mese
- Intestazione: livello, qualifica e CCNL indicati in alto sono davvero i tuoi?
- Presenze: giorni e ore lavorate corrispondono a quelli che hai fatto?
- Aliquota contributiva: è coerente con il tuo settore e la tua qualifica?
- Detrazioni: risultano i familiari a carico che hai comunicato all’azienda?
- Addizionali: il comune indicato è quello in cui risiedi oggi?
- Rate: l’importo delle trattenute per prestiti o deleghe è quello del contratto, e quante rate mancano?
Gli errori da evitare lungo la strada sono sempre gli stessi: cambiare residenza e non dirlo all’azienda, non aggiornare la dichiarazione dei familiari a carico dopo un matrimonio o una separazione, firmare un finanziamento ragionando sul lordo, e lasciar passare mesi prima di segnalare una voce strana.
Se qualcosa non torna, scrivi all’ufficio paghe indicando mese, voce e importo contestato, e tieni da parte le ultime tre buste paga. Per le questioni fiscali e previdenziali puoi rivolgerti a un consulente del lavoro o a un patronato, portando cedolini, Certificazione Unica e documento d’identità. Più muovi presto, più è facile sistemare in conguaglio senza trascinarti il problema per un anno.
Domande frequenti
Quanto pesano in media le trattenute in busta paga in percentuale sul lordo?
Tra contributi INPS e tasse, su uno stipendio medio se ne va in genere tra il 25% e il 35% del lordo. La percentuale è più bassa sui redditi contenuti, perché le detrazioni da lavoro dipendente abbattono buona parte dell’IRPEF, e sale man mano che il reddito cresce. A questo si aggiungono le eventuali trattenute personali, come la rata di un prestito o la quota sindacale, che però non sono tasse.
Perché a dicembre la busta paga a volte è più bassa?
È il conguaglio fiscale di fine anno. L’azienda ricalcola su tutto l’anno le tasse dovute e le detrazioni effettivamente spettanti: se nei mesi precedenti hai versato meno del dovuto, ad esempio per straordinari, premi o detrazioni non più spettanti, la differenza viene recuperata in quella busta. Non è un errore e può funzionare anche al contrario, con un rimborso a tuo favore.
La rata della cessione del quinto si calcola sul lordo o sul netto?
Sul netto mensile che risulta in busta paga, mai sul lordo. La rata massima è pari a un quinto di quel netto, cioè il 20%. Se nel cedolino sono già presenti altre trattenute come un pignoramento o una delegazione di pagamento, la quota ancora disponibile si riduce di conseguenza.
Due colleghi con lo stesso stipendio lordo possono avere un netto diverso?
Sì, ed è normale. Incidono il comune e la regione di residenza, che fissano aliquote diverse per le addizionali, i familiari a carico comunicati all’azienda, l’eventuale adesione a un fondo pensione e le trattenute personali come rate o quote associative. A parità di lordo, la differenza mensile può valere diverse decine di euro.